В 2015-ом были объявлены налоговые каникулы для вновь открывших свое дело в социальной сфере или сфере производства (не перепродаже!).
Кроме того, есть достаточно выгодные режимы почти для всех групп индивидуальных предпринимателей. 15% с прибыли за вычетом пенсионных отчислений приведет к нулевым налогам большинству ИП без работников. А вмененка обеспечивает уход от грабительских пенсионных отчислений для ИП покрупнее.
Вот что будет с мелкими магазинами, когда уберут вмененный налог в 2018- это, конечно, вопрос. Остается надеяться, что введут что-то другое. А пока что налогово-пенсионная нагрузка вполне посильная. Если, конечно, сильно не светиться и серую зарплату платить.
Возможно, придется искать серые схемы ухода от налогов в 2018-ом. А пока вполне выгодно налоги платить, а не уходить от них.
Сумма налогов индивидуального предпринимателя зависит от налогообложения, под которое он попадает. Но обязательно необходимо перечислять НДФЛ за работников, эта сумма зависит от начисленной им заработной платы. Помимо налогов, которые платятся в Федеральную налоговую службу по месту регистрации индивидуального предпринимателя или по месту осуществления им деятельности, необходимо влатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В ПФР как за самого себя, так и за работников. В ФСС - за работников, что также зависит от начисленной заработной платы.
Российской ФНС с 1 августа 2016 ведется Единый реестр малого, среднего предпринимательства, в котором учитываются и микропредприятия.
Также с 1 августа статус микро, малого и среднего предприятия определяется по другим критериям. Этот статус учитывается, например, при работе с персоналом предприятия. Например, на микропредприятии с 1 января 2017 можно кадровый учет вести в упрощенном порядке.
Реестр формируется инспекторами ФНС автоматически, данные берутся из отчетов о доходах, численности, из информации в ЕГРЮЛ.
В реестре малых предприятий имеется информация о
- статусе компании;
- ИНН;
- дате включения в реестр;
- месте нахождения;
- видах деятельности из ОКВЭД;
- производимой продукции;
- наличии лицензии;
- иные сведения.
Найти компанию в реестре можно здесь, введя ИНН, ЕГРЮЛ, наименование компании.
Размер оплаты в Пенсионный Фонд России (далее ПФР) зависит от величины Минимального размера оплаты труда (далее МРОТ) и считается по формуле: Годовой платеж в ПФР=МРОТ*26%*12
МРОТ уже зависит от субъекта РФ, то есть вам надо посмотреть где вы проживаете и тогда сможете рассчитать страховые взносы в ПФР.
Если Вы ИП в РФ без работников на УСН "доходы" и вели деятельность, то должны в 2016 году:
- платить авансовые платежи по УСН за 3 месяца - до 25 апреля, за 6 месяцев - до 25 июля, за 9 месяцев - до 25 октября, за год - до 30 апреля 2017 года.
- платить взносы в пенсионный фонд (на страховую часть пенсии и в ФФОМС) из расчёта с дня регистрации по 31 декабря, то есть за неполный год. Срок оплаты - 31 декабря 2016 года (лучше оплатить до 26 декабря, чтобы взносы попали на Ваш лицевой счёт до конца года ). Точную сумму можно узнать у инспектора ПФР или рассчитать в любом калькуляторе взносов, например, на сайте ipipip.ru. Выгоднее было платить каждый квартал эти взносы, чтобы уменьшать платежи по УСН. Если не платили авансовые платежи по УСН, то сможете на сумму оплаченных взносов уменьшить платёж по УСН за год. Если Ваш доход за 2016 год был больше 300 000 руб, то до 1 апреля 2017 года Вы должны оплатить дополнительный взнос на страховую часть пенсии - 1% от суммы дохода свыше 300 000.
- вести Книгу учета доходов и расходов (заполнять только доходы).
Декларацию по УСН нужно сдать до 30 апреля 2017 года.
Если Вы не вели деятельность, то нужно оплатить взносы и сдать нулевую декларацию.